La CSG déductible est un avantage fiscal qui permet de réduire le montant de vos impôts. Découvrez comment cette déduction fonctionne, sur quels revenus elle s'applique, et comment vérifier son impact sur votre déclaration d'impôt.
Qu’est-ce que la contribution sociale généralisée (CSG) ?
La CSG est un prélèvement social instauré en 1991, destiné à financer la sécurité sociale. Elle est prélevée sur plusieurs types de revenus :
- Revenus d'activité (salaires, honoraires, etc.)
- Revenus de remplacement (retraites, allocations chômage, etc.)
- Revenus du patrimoine (loyers, dividendes, etc.)
- Revenus de placements financiers (intérêts, plus-values, etc.)
En 2026, la contribution sociale généralisée se divise en deux parts : la CSG déductible et la CSG non déductible.
💡 Bon à savoir : La CSG est généralement prélevée directement à la source par votre employeur, votre caisse de retraite, ou l'Urssaf, en fonction de la nature de vos revenus.
Optimisez votre déclaration d'impôts !
Vous êtes propriétaire et souhaitez bénéficier des meilleures réductions fiscales cette année ?
Téléchargez notre guide pratique exclusif pour découvrir toutes les astuces et optimisations fiscales qui peuvent faire une réelle différence dans votre déclaration d’impôts.
CSG déductible vs CSG non-déductible : quelle différence ?
La CSG se divise en deux catégories, selon le type de revenu :
- CSG déductible : Elle vient diminuer le revenu sur lequel l'impôt sur le revenu est calculé.
- CSG non déductible : Elle est considérée comme une charge nette et s’ajoute au revenu imposable.
Quels sont les taux applicables en 2026 ?
Les taux de la CSG sont variables en fonction de la nature des revenus. Voici les principaux taux pour 2026 :
| Type de revenu | Taux de CSG | CSG déductible | CSG non déductible |
|---|---|---|---|
| Revenus d’activité (salaires, BIC, BNC) | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Indemnités journalières (Sécurité sociale) | 6,2 % | 3,8 % | 2,4 % |
| Revenus de remplacement (pensions) | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Revenus du patrimoine et de placements | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
| Allocations chômage (selon le RFR) | 0 % à 6,2 % | 0 % à 3,8 % | 0 % à 2,4 % |
| Préretraite | 9,2 % | 6,8 % | 2,4 % |
Si vous avez opté pour le prélèvement forfaitaire unique (PFU ou "flat tax") sur vos revenus patrimoniaux, vous ne pourrez pas en bénéficier sur ces revenus.
Exemple de calcul
Si vous percevez 10 000 € de revenus fonciers (revenus du patrimoine), la CSG prélevée sera de 920 € (9,2 % de 10 000 €). Sur cette somme, 680 € (6,8 %) seront déductibles de votre revenu imposable.
Cas particulier : La CSG sur les pensions de retraite et les allocations chômage
La CSG sur les pensions de retraite et les allocations chômage varie en fonction du revenu fiscal de référence (RFR). Par exemple :
- Allocations chômage : Le taux de CSG déductible peut être de 0 % à 3,8 %.
- Pensions de retraite : Le taux peut varier de 0 % à 6,6 %, voire 8,3 % selon votre revenu fiscal de référence.
Qui est concerné par la déductibilité de la CSG ?
Elle s’applique à toute personne domiciliée fiscalement en France et affiliée à un régime de sécurité sociale français. Vous êtes donc concerné par la CSG si vous :
- Êtes salarié ou indépendant en France ;
- Percevez une pension ou une allocation chômage ;
- Bénéficiez de revenus du patrimoine ou de placements.
Exonération de CSG : Certaines personnes peuvent être exonérées de la CSG, par exemple, les travailleurs détachés ou ceux relevant de régimes étrangers.
Comment bénéficier de la Contribution Sociale Généralisée déductible ?
La contribution sociale généralisée déductible est prélevée automatiquement par l’organisme collecteur, qu'il s'agisse de votre employeur, de l'Urssaf, de la CPAM, de votre caisse de retraite, ou d'autres organismes. Aucun effort supplémentaire n’est requis de votre part, mais il est important de vérifier que les montants prélevés sont bien ceux qui figurent sur votre déclaration de revenus annuelle.
💡 Conseil : Sur votre fiche de paie ou avis d’imposition, la part déductible de la CSG sera clairement mentionnée.
Quelles sont les exceptions et exonérations de la CSG ?
Bien que la CSG s'applique sur de nombreux types de revenus, certains peuvent en être exonérés, notamment :
- Certaines allocations sociales comme l'AAH, le RSA, ou les allocations familiales.
- Les revenus d’épargne soumis à un taux de prélèvement forfaitaire (PFU), qui ne peuvent pas en bénéficier.
- Les revenus du capital taxés au taux forfaitaire unique (flat tax).
Revenus exonérés de la CSG
Certains types de revenus échappent totalement ou partiellement à la CSG, comme :
- Livret A, Livret de Développement Durable (LDD), Livret d’Épargne Populaire (LEP), etc.
- Certaines bourses et aides comme la prime d’activité, le complément familial, ou l’allocation de logement.
Vous pouvez à tout moment vérifier le montant exact de la CSG déductible sur votre déclaration de revenus. Cela vous permettra de vous assurer que les montants sont corrects et que vous bénéficiez de toutes les déductions possibles.
FAQ CSG déductible
À quoi sert la contribution sociale généralisée (CSG) ?
La CSG déductible est un levier important pour réduire votre revenu imposable et ainsi baisser votre impôt sur le revenu. En 2026, il est crucial de bien comprendre les taux et les conditions d'application pour optimiser vos finances. Si vous avez des revenus provenant de salaires, de pensions, de placements ou de toute autre source, assurez-vous de profiter des exonérations et des déductions possibles.
La CSG déductible, c'est quoi ?
Il s'agit d'une mesure fiscale qui permet de déduire une partie de la CSG payée sur certains types de revenus.
Où trouver la CSG déductible ?
La CSG déductible est indiquée sur votre déclaration de revenus annuelle et sur votre fiche de paie. Elle apparaît généralement sous forme de mention distincte.
La CSG est-elle déductible des impôts ?
Oui, une partie de la CSG est déductible des revenus imposables, ce qui permet de réduire votre base imposable et donc votre impôt sur le revenu.
46 commentaires
Bonjour,
J’aimerais comment savoir si la CSG déductible a bien été déclarée dans ma déclaration de revenus. En effet elle est comptabilisée dans ma part employé sur ma fiche de paye.
Bien Cordialement,
Bonjour,
La CSG déductible est généralement pré-remplie dans votre déclaration de revenus, car les organismes sociaux transmettent directement ces informations à l’administration fiscale.
Pour vérifier si la CSG déductible a bien été prise en compte :
– Salariés : Le revenu net imposable indiqué sur votre déclaration tient déjà compte de la fraction de CSG déductible.
– Retraités et allocataires de prestations sociales : Les montants déclarés par les caisses de retraite et d’assurance maladie intègrent automatiquement la part de CSG déductible.
Si vous souhaitez vérifier ces montants, comparez les informations de votre déclaration avec celles figurant sur vos bulletins de salaire ou relevés de prestations. En cas de doute ou de divergence, il est recommandé de contacter l’administration fiscale ou votre employeur pour clarification.
N’hésitez pas à nous solliciter si vous avez d’autres questions.
bonjour, dans quelle case de la déclaration d’impôt peut-on déduire la CSG
Bonjour,
La fraction déductible de la CSG payée sur vos revenus du patrimoine en 2024 est préremplie par l’administration fiscale dans la case 6DE de votre déclaration de revenus. Si ce montant est incorrect, vous pouvez le corriger en indiquant le montant exact figurant sur votre avis d’imposition.
N’hésitez pas si vous avez d’autres questions !
Est ce que la CSG déductible l’est directement ou doit- on la calculer nous mêmes ?
Bonjour,
La CSG déductible est automatiquement prise en compte par l’administration fiscale lors du calcul de votre impôt sur le revenu. Vous n’avez donc pas besoin de la calculer vous-même. Les organismes collecteurs, tels que votre employeur ou votre caisse de retraite, prélèvent directement la CSG sur vos revenus et transmettent les informations nécessaires à l’administration fiscale. Ainsi, la part déductible de la CSG est automatiquement intégrée dans le calcul de votre revenu imposable.
N’hésitez pas si vous avez d’autres questions !
J’ai une fiche de paye avec une ligne CSG déductible et en toute fin de fiche une ligne net imposable. La ligne net imposable a-t-elle déjà pris en compte la csg ? car dans ma déclaration préremplie je n’ai pas de montant connu pour la case 6DE.
Bonjour,
Le montant « net imposable » indiqué sur votre fiche de paie inclut déjà la part de la CSG non déductible. Ce montant est transmis par votre employeur à l’administration fiscale et prérempli dans votre déclaration de revenus, généralement en case 1AJ.
La case 6DE de votre déclaration concerne la CSG déductible sur les revenus du patrimoine. Si vous n’avez pas perçu de tels revenus en 2025, il est normal que cette case soit vide.
N’hésitez pas si vous avez d’autres questions !
Bonjour je suis retraitée et je travaille dans une association comme auxiliaire de vie.
Donc différents employeurs et montants différents tout les mois.
Je dois chaque année déclarer tout mes employeurs.
Comment puis-je déduire ma csg de mon impôt car rien n’apparaît à la ligne 6DE. Mon taux est de 6,8% non imposable et de 2,9 imposable ?
Merci de votre retour.
Bonjour,
La CSG (Contribution Sociale Généralisée) est prélevée directement sur vos revenus d’activité par vos employeurs. La part déductible de la CSG, qui est de 6,8 % pour les revenus d’activité salariée, est généralement préremplie sur votre déclaration de revenus, notamment à la ligne 6DE.
Si cette information n’apparaît pas sur votre déclaration, il est possible que vos employeurs n’aient pas transmis les données nécessaires à l’administration fiscale. Dans ce cas, je vous suggère de :
– Vérifier vos bulletins de salaire pour identifier le montant de la CSG déductible prélevée chaque mois.
– Additionner ces montants pour obtenir le total annuel de la CSG déductible.
– Reporter ce total manuellement à la ligne 6DE de votre déclaration de revenus.
N’hésitez pas à contacter l’administration fiscale ou un conseiller fiscal pour toute assistance supplémentaire. Bon courage dans vos démarches !